Kiel kompletigi mona fluo komunikaĵo: ekzemplo de kompletigo, plenigante la ordon, reguloj, regularoj

Unu el la librotenado normoj, kiuj ĉiujare donas supre en la statistiko - tio mona fluo deklaro. La dokumento reflektas la datumojn sur la havebleco de mono kaj mono ekvivalentoj, la fontoj de ilia okazo kaj direktoj de uzo. Ni konsideras en detalo kiel por plenigi la mona fluo deklaro.

postuloj

Tiu raporto reflektas pagoj kaj ricevoj en la mono kontoj kaj mono ekvivalentoj. Tiu lasta estas ege finvlozheniya kiu povas facile esti konvertita en mono, sed tio povas ŝanĝi iomete la kosto. Ĉiuj organizoj kiuj librotenado, devas preni la mona fluo deklaro. La specimeno estas plena de librotenisto, vi devas provizi al la fino de la unua kvarono de la jaro post la raportado.

Ni konsideras detale kion artikoloj estas ne inkluzivita en la dokumento:

• la kvanto de interŝanĝo transakcioj;
• investi en kontanta mono ekvivalentoj;
• valuto transakcioj;
• ricevo de mono en la banko, transdoni monon inter kontoj, kiu ne ŝanĝas la tutan kvanton de aktivoj.

Kiam plenigante la raporto ĉiuj fadenoj asignita al la fluo, financaj kaj investo agadoj. En la unua kazo ĝi reflektas la financaj rezultoj de la ordinara aktiveco en la dua - rilataj al la akiraĵo de fiksaj aktivoj. Pagoj ke ŝanĝi la ĉefurbo strukturo kaj pruntaĵoj rilatas al financado agadojn. Sekva estos provizita instrukcioj por kompletigi la raporton pri la mono fluo, kiu estas priskribita en detalo, kio kvantoj por eniri en ĉiu de la vicoj.

kolapsinta indikiloj

La norma formo ne inkluzivas linio nombroj. Se dokumenton estas transdonita en la statistiko, la kodoj devas meti malsupren sur sia propra, surbaze de la Ministerio de Financo Ordo №66. En aliaj kazoj kalkulitaj artikolo ne necesas.

Iuj fluoj enretigis. Ekzemple, se ili jam estas ne karakterizas la agadoj de entreprenistoj de la firmao mem. Ĉi tiuj operacioj inkludas:

• kontanta mono fluas agento komisionoj rilataj al pago servoj;
• VAT kaj akcizoj;
• kvitancoj de contraparte asociita kun reembolso de utileco bekojn por luoj.

Sur konsidero ruliĝis VAT bezonas specifi la diferenco inter la kvantoj ricevis de counterparties kaj listigita kiel parto pagon. Ĉi tiuj nombroj povas aperi en la linioj:

• 4119, se la VAT listigitaj provizantoj kaj la buĝeto estas malpli ol la ricevis de klientoj kaj de la buĝeto;
• 4129, se la VAT listigitaj provizantoj kaj la buĝeto, pli ol ricevis de klientoj kaj de la buĝeto.

trajtoj

• La raporto ne reflektas la tutan liston de mono fluas. La sama operacio povas esti klasifikita en pluraj kategorioj. En ĉi tiu kazo, sola pago por esti dividita en apartajn transakciojn.
• La raporto estas plena de miloj. Aŭ mln. Rub.
• Se financoj estas ricevita en fremda monero, la raporto estas stokita kvanto, tradukita en rusan rubloj je la kurzo de la dato de ricevo de pago. Se la nombro de similaj operacioj, la prezo de kio nomas en la valuto de alia lando, grandan, vi povas uzi la ordinara kurzo.
• Nepre pripensi la mono ekvivalenta aktivoj ke ŝanĝi la prezo kaj povas esti vendita ĉe ajna tempo.

ĉapelo

Unua afero en la raporto enhavas informojn pri la organizo: kompanio nomo, VAT nombro, tipo de aktiveco. Daŭrigu fari la ekvilibroj en la kontoj kaj en mano ĉe komenco de periodo. Ĉiuj riveroj estas dividitaj en tri grupoj (fluo, investo kaj financaj transakcioj), ĉiu el kiu estas plu dividita en enspezoj kaj elspezoj. Kiel kompletigi mona fluo aserto? Apud ĉiu artikolo du kolumnoj precizigita. En la unua ( "3") eniris kvanto dum la raportado periodo kaj en la dua ( "4") - la antaŭa.

mastruma aktivecoj

La ĉefa fonto de financo de la organizo estas la mono de aĉetantoj kaj provizantoj. Sekve, en linio (p.) 4111 reflektas la kvanton de enspezoj kaj progresoj ricevis subtenon de VAT kaj akcizoj. Tiu informo povas esti ricevita de la rapido de la DT kontoj de la konto de la plej likva aktivoj (50 al 58) kaj KT62 (76).

Kvantoj ricevis lupago, regalías kaj aliaj komisiono kotizojn reto de AVI estas deklarita je p. 4112. Se la kutima aktiveco de la organizo estas la luas de proprieto, ĉi tiuj kvantoj devus esti inkludita en enspezo. Sur p. 4113 specifita enspezojn de la revendo de finvlozheny kaj aliaj enspezoj estas rekonitaj kiel aparta elemento (4119). En ĉi tiu artikolo, precipe, inkludas:

• repago de pruntoj konceditaj al dungitoj;
• la reveno de antaŭe unspent bagatela mono;
• financa rezulto de valutaj transakcioj;
• intereso sur ŝuldo investojn.

Tuta enspezo registrita en la p. 4110. Jen la unua parto eldonis librotenado normo mona fluo deklaro.

La proceduro estas simila al la kompletigo de la elspezoj. Unue, specifi la kvanton pagita al provizantoj de krudmaterialoj (4121). La datumoj estas prenitaj de la bilanco, aparte la kvantoj montrita sur la spezo KT50 (51, 52) kaj DT60 (76). Mono transigo tra counterparties reflektita de 91/2 kaj mono elspezita respondigebla personoj. Plue, la raporto indikas la kvanton de pagitaj salajro (4122). Ĉi tiuj datumoj estas prenitaj de la eniroj DT70 KT51. Por pripensi la kvanto de intereso sur pasivaj asignita aparta paĝo. 4123.

La kvanto pagita por la imposto sur profitoj de la sama nomo specifita en p. 4124. La sumo de ĉiuj aliaj impostoj krom nerekte, por socia asekuro pagoj estas rekonitaj ĉe p. 4129. Sekva montras la tuta mono kostoj (4120) kaj la financan rezulton de mastruma aktivecoj (4.100). Jen kiel por kompletigi la mona fluo kalkulan raporton de la ekvilibro.

Investi aktivecoj: enspezoj

En la procezo, la organizo povas aĉeti kaj vendi ne-aktuala aktivoj. Mono fluas el tiaj operacioj devas esti faritaj en la mona fluo deklaro. La kompletigita specimeno formo estas provizita sub.

En la dua sekcio de la raporto montras la kvanton de dividendoj ricevis (p. 4214), la enspezoj de la vendo de agoj en aliaj kompanioj (p. 4212), finvlozheniya. Informoj prenita de la revolucioj de DT50 (52, 58) kaj 76 partoj de CT dividendoj ricevis. Determini la reala kvanto de finvlozheny bezonas tiujn transakciojn reliefigi la kvantoj kiuj estis efektivigitaj de sub-konto "Intereso en la notoj." La raporto ankaŭ enhavas informon pri la repago de pruntoj konceditaj (p. 4213), kiu estas prenita de la rapido DT50 KT58. Aparte asignita sumo de aliaj (p. 4119), kaj totala enspezo (p. 4210).

Investi aktivecoj: elspezoj

Aparte, la kvanto de financo asignitaj al la aĉeto de ŝuldo, pruntoj (p. 4223), finvlozheniya (p. 4222), sur la intereso pagita por posedantoj de akcioj kaj obligacioj (p. 4224), aliaj pagoj (p. 4229). Plue reliefigitaj vico por montri la kvanton de la kostoj. La informo surbaze de kiuj eniris la datumojn en la artikolo estas prenita el cirkulado de DT58.

Jen kiel por kompletigi la mona fluo deklaro en la dua sekcio.

Financaj agadoj: enspezoj

Informo pri la mono fluas asociita kun ŝanĝoj en la ĉefurbo strukturo, adentra en la tria sekcio de la librotenado normo "Deklaro de Cash Flows". La proceduro por plenigi la sama kiel la antaŭa. Unue, specifi la kvanton ricevita de la entrepreno kredite (4311). Informo estas prenita de la rapido de KT66 (67) DT50 (51). Prunto kvanto, emisiis promeskambio estas raportita aparte (4314), kaj ankaŭ la posedantoj de deponejoj en la raportado periodo (4312, 4313), kaj aliaj transakcioj (4,319) kaj totala enspezo (4310).

Financaj agadoj: kostojn

Informo pri la mono fluas celanta la elacxeto de promeskambiojn de la Centra Banko de ŝuldo, repago de la prunto estas rekonitaj en p. 4323. La datumoj estas prenitaj de la rapido de DT66 (67) kaj KT50 (51). Aparte pripensi la kvanto de dividendoj pagitaj (4322), aliaj elspezoj (4329).

rezultoj

En p. 4400 montras la ĝeneralan ekvilibron kiu estas akirita aldonante la sumo de p. 4100, 4200 kaj 4300. Negativa valoro adentra en la krampoj. Krome, ĝi montras:

• Fonduso ekvilibro komence (4450) kaj la fino (4500) de la raportado jaro.
• Mona valoro de la efiko de la ŝanĝo kontraŭ la rublo (4490).

Jen kiel formaligita mona fluo deklaro de la entrepreno. La kompletigita formon devas esti proponita en la Federacia Imposta Servo kune kun la ĉiujara kontoj. Ĉi tiu regulo validas por ĉiuj organizoj kiuj kondukas librotenado, escepte de ne-profitaj organizoj. Malgrandaj entreprenoj, la rezultoj de kiuj povas esti komprenita sen raporto eble ne provizas informojn.

Kiel kompletigi mona fluo deklaro per rekta metodo?

01,01 Company havas ekvilibroj de giĉeto (3000 rbl.) Kaj en la bankokonto (60000 rbl.). Estas necese desegni mona fluo deklaro. Kondiĉoj plenigante priskribita supre.

En linio "al la komenco de la jaro Ekvilibro" pagis la sumon de: 3 + 60 = 63 mil rubloj ..

Por la nuna periodo, la organizo ricevis 1.77 milionojn rubloj .. en la formo de pago de klientoj kaj alia 472 mil. froti. en la formo de progresoj. Ĉi tiuj datumoj estas prenitaj de la eniroj DT50 kaj DT50 KT62 KT62. Raportu la linio "Enspezo de la vendo de" (p. 4111) indikas la kvanton de VAT 1770-270 + 472-72 = 1,9 mln. Rub.

En la nuna periodo, la organizo ricevis stato helpo en la kvanto de 70 mil. Froti. La financo estis uzitaj por aĉeti krudmaterialoj postulata por la fabrikado de produktoj. La ekvilibro de ĉi tiuj transakcioj estas konfirmita afisxoj:

DT51 KT86 - ricevis monon de la buĝeto.

DT86 KT98 - konsistigis prokrastita elspezoj.

Ekde ŝtata helpo pliigas la IK, ĉi tiuj kvantoj estas rekonitaj en la dua sekcio de la raporto en la "alia enspezo" (p. 4119).

Dum la jaro, la firmao transdonita al provizantoj 944 mil. Rub. La datumoj estas prenita el la DT60 cableado KT51. Tiu kvanto estas reto de AVI estas deklarita je p. 4121. Krome, de la skatolo registradora 150 mil. Rubloj estis emisiitaj por la pago de bastono salajroj. La datumoj estas prenita el la DT70 cableado KT50. Tiu kvanto estas enirita en la paĝo. 4122.

Dum la jaro, oficistoj de la organizo financan helpon en la kvanto de 210 mil. Rubloj estis provizita. La datumoj estas prenita el la DT73 cableado KT50. Tiu pago estas rilatigita kun la nuna agado kaj aperas en la "alia pagoj".

La oficisto revenis neuzitaj fundoj respondigebla al la kasisto en la kvanto de 10 mil. Froti. En la sama periodo, de provizantoj eniris la puno por neplenumo de kontrakto de vendo de varoj en la kvanto de 210 mil. Froti. Ĉi tiuj operacioj estas dizajnitaj por ekvilibrigi afisxoj: DT50 KT71 (76). La kvanto de la bone, kaj respondigebla per 220 mil. Rub. estas inkluditaj en "alia enspezo". Jen kiel por kompletigi la mona fluo deklaro fare de la transakcioj de mastruma aktivecoj.

Dum la jaro, la organizo vendis la maŝino kaj la konstruaĵo. La enspezo de la transakcio sumiĝis al RUR 1.18 milionoj .. Tie ankaŭ estas implementado Centra Banko al alia ento valoras 40 mil. Froti. Tiuj transakcioj estas priskribitaj en la ekvilibro kabligita DT51 KT60 (76) por tuta kvanto de RUR 1.220.000 .. En la raporto, tiuj transakcioj estas registritaj je p. 4211 (en la kvanto de la realigitaj funkcii sen VAT) kaj 4222.

80 mil. Rubloj estis transferido por la nuna periodo LLC. en la formo de prunto. La datumoj estas prenita el la DT51 cableado KT58. Tiu kvanto estas deklarita je p. 4213.

VIN akiraĵo firmao elspezis 885 mil. Rub. La datumoj estas prenita el la DT60 cableado KT51. Aliaj organizoj estis konceditaj pruntoj en la kvanto de 60 mil. Froti. La datumoj estas prenita el la DT58 cableado KT51. Ĉi tiuj du operacioj estas eniris en la linioj 4221 kaj 4223.

Dum la raportado periodo, la organizo ricevis baldaŭ prunto de 12 mil. Froti. (DT51 KT66). Tiu kvanto estas registrita ĉe p. 4223. La firmao ankaŭ alportis reen forprenu banko prunto de $ 320 mil. Froti. La figuroj estas prenitaj de la rapido DT66 KT51. Tiu operacio estas registrita ĉe p. 4323.

Mona fluo deklaro: la reguloj de plenigante buĝeto pagoj

Mono fluas rilataj al AVI, estas necese montri minimumigita. La tuta kvanto de imposto estas kalkulita sur ĉiuj operacioj, sed estas montrata en la kunteksto de la nuna transakcio. La kvanto de impostoj kaj kotizoj listigitaj en la buĝeto, sumiĝis al 360 mil rubloj.: NPP -. 130 mil rubloj, VAT - .. 210 mil rubloj, aliaj impostoj - .. 20 mil rubloj .. Ĉiuj de ĉi tiuj kvantoj estas priskribitaj en la bilanco DT68 cableado KT51. En la raporto la kvantoj estas en p. 4124 (240 mil. Froti.) Kaj 4129 (20 mil. Rub.).

Kiel kompletigi mona fluo komunikaĵo: ekzemplo de plenigante la fina linioj

Tuta mono fluas el investo transakcioj (4200) estas kalkulita per subtrahanta el la sumo de ĉiuj fondusoj ricevis kaj pasigis per volumeno. Prepara ciferoj devus esti "purigi" de AVI:

+ 40 + 1000 80 -700-60 = 1120-760 = 360 mil. Rub.

VAT de financaj transakcioj ne estis movado. . Sekve, la rezultanta rivereto kiu estas stokita en paĝo 4219, estas:

270 + 72-144-200 + 180-135 = 43 mil. Rub.

La ekvilibro de financaj operacioj estas la jena:

12 + 70-320 = -238 mil. Rub. Tiu kvanto estas skribite en la deklaro en krampoj.

La diferenco inter ĉiuj enspezoj kaj elspezoj (843 + 310-238 = 915 mil. Rub.) Reflektas en la artikolo "La likvido fino de la periodo." Aparte deklaris ĉe jarfino fondaĵo ekvilibro. Li estas;

63 + 915 = 978 mil. Rub.

Jen kiel por kompletigi la mona fluo deklaro. EKZEMPLO ĝissate reprezentitaj sur la foto sur.

Kiel asigni la VAT?

Ĉiuj enspezoj kaj elspezoj de fondusoj devas "purigi" de la imposto antaŭ plenigi la raporto. Tiu procezo kaŭzas malfacilaĵojn en librotenistoj. Ne ĉiuj VAT kontoj registrita aparte. Por ne fari erarojn en la kalkuloj, necesas:

• asigni la jara kvantoj de revolucioj de DT62 (60) KT51;
• la rezultanta figuro estas multiplikita de 18/118, reliefigante tiel la VAT;
• la ceteraj kvanto estos "purigita" de la imposto.

Tiu metodo de kalkulo taŭgas nur entreprenistoj kiuj vendas varojn subjekto al 18% -s 'rapideco. Kiel trakti produktojn de kiuj havigis 10% imposto, kaj kiu ne sendevigas de AVI? En tiaj kazoj estas necese apartigi la fluojn kun malsamaj ritmoj de operacioj:

La rezultanta ekvilibro de VAT = AVI + ricevis la kvanton de la buĝeto - Listed VAT - pagis AVI.

Kalkuli la diferencon kaj "purigi" mona fluo de aparta aktiveco:

• Pozitiva nombro estas registrita ĉe paĝo 4119 .;
• Negativaj kvanto reflektas en la krampoj sur p. 4129.

Ne ĉiuj librotenistoj plenumi la algoritmo. Se AVI-fluojn en la raporto ne estas apartaj, ĉi devus esti deklarita en la klariga noto.

Kiel pripensi la salajro?

Ĉe p. 4122 listoj ĉiuj pagoj rilataj al salajroj. La demando estas ĉu vi volas alporti en ĉi tiun lokon, krom salajroj, ferioj salajro kaj gratifikoj kaj persona enspezimposto kaj asekuron kontribuoj? Iuj fakuloj kredas ke pripensi sur paĝo 4129. En ĉi tiu divido povas vidi kiuj sendis monon en ĉi tiu artikolo vi devas specifi nur la spezo de DT70 KT50 (51), kaj la transigo kvanton de persona enspezimposto, kotizojn kaj aliajn impostojn :. Oficistoj aŭ la buĝeto. Aliaj kredas ke en p. 4122 bezonas montri ĉiujn pagojn rilataj al etaton. Tiam vi povas determini kiom kostas la organizo de la "enhavo" de dungitoj. Ambaŭ ebloj rajtas ekzisti. Nur bezonas specifi en la klariga noto reflektante la elektita vojo informon.

NPP

Konvene plenigi la formularon, vi devas decidi pri kiel la transakcio estis profito, kiu estas la fonto de pago de rento imposto dum la jaro, kaj poste, depende de la rezultoj akiritaj por eniri datumojn. Plej ofte, fonto de enspezoj estis enspezoj de ordinaraj aktivecoj. Sekve, la imposto kvanto estas registrita ĉe p. 4124.

mono ekvivalentoj

Kiel kompletigi mona fluo deklaro rilate al tre likva financajn investojn? Por komenci, ni pritrakti tiujn precize kion aktivoj apartenas al tiu kategorio. Cash ekvivalentoj - estas la banko bekojn, peto deponejoj, kaj aliaj aktivoj kiu povas facile konvertita en mono, sed la risko de prezo ŝanĝoj. La ekvilibro de la valoroj ili konstatas je p. 1250. La sama kvanto devus esti transdonita al la raporto.

La organizo povas esti registrita sur la ekvilibro de la aktivoj, la prezo de kio nomas en la valuto de alia lando. En ĉi tiu kazo, kiel por kompletigi mona fluo aserto? Ekzemplo de eniri datumojn sur fremda valuto transakcioj.

La principo de dezajno estas simila al la ekvilibro de plenigita de la raporto. Monero valoroj estas reflektitaj en la formo №1 al kialo de konvertiĝo rubloj en la transakcioj dato. Kiam farante ilin adicias de dolaroj kaj eŭroj ekvilibroj en ilin rakontas al la komenco de la jaro (p. 4450) kaj fine (p. 4500), la bezono specifi la kurzon la 31an de decembro. La diferenco, kiu estas akirita post recalculation, necesas pripensi la faldita paĝon 4490. Se mono ekvivalentoj kaj leteroj de kredito en fremda monero en la organizo ne, la ŝtonoj realigitaj de la sekva formulo .:

P. = 4490 Jara spezoj DT50 (52) KT91-1 - jara spezo KT50 (52) DT91-2.

Kontrolu la ĝustecon de la kalkuloj povas esti sur la sekva formulo:

P. 4500 = Paĝo. 4450 - Paĝo. 4400 - Paĝo. 4490.