Rekta kaj nerekta metodo de mona fluo analizo. Cash Flow Management

Sukcesaj komercevoluo postulas la posedantoj de la firmao kaj ĝia direktado de la kompanio efika ĉefurbo mastrumado. Por ebligi interesataj personoj por taksi kiom lia optimuma ekzekuto, eble estas alvokebla metodoj de analizo de mono fluas, la cirkulado de kiuj efektivigas en la organizo. Kio estas ilia specifecon? Kiu el la taŭgajn metodojn povas esti atribuita al la plej ofta?

Kial la neceso mona fluo analizo?

Mona fluo administrado kiel la ŝlosilo financaj indikiloj de ĝia agado. Por administri ilin efike, administrantoj devas havi informojn pri lia grandeco, strukturo kaj ekonomia agado kadre de kiuj la rapido de ĉefurbo.

Unu el la plej oportuna kaj populara ilo per kiu vi povas akiri similaj informoj estas konsiderataj kiel la formado de la analiza raporto, kiu reflektas la manieron en kiu organizoj moviĝas mono fluas. La dokumento povas esti utila por perantoj, Investantoj, kreditoroj kaj aliaj koncernatoj en la sukceso de negoco entoj.

Kio estas raporton pri la movado de fondusoj?

Analitika mona fluo raporto permesas vin taksi:

• tiam, pro kio fontoj estas formita en la ĉefurbo de la organizo;
• la vojo en kiu elspezis la monon de la firmao;
• Estas ĉu kompanio povas subteni la postulata profitadon de la komerco, sufiĉa por plenumi la devojn;
• ĉu la optimuma valoro kaj mona fluo strukturo estas bazita sur la taskoj kiuj estas rilataj al komercevoluo.

La responda analizo raporto por taksi la efikecon de negoco administrado kiel tuto, identigi la fortojn kaj malfortojn de la direktado kaj produktado infrastrukturo de la firmao.

Vidita fontoj estas bazita sur dokumentoj financaj deklaroj kiel bilanco, financaj deklaroj de profito kaj perdo. Sed ĝuste ne kutime asociita kun la librotenado politikoj de la analiza raporto sur la mona fluo, kaj ĉar administrantoj povas kapti la objektivaj datumoj, la konsidero de kiu efektivigas sen esti ligita al la prioritatoj aperantaj en la procezo de konstruaĵo politikoj.

ĉefurbo fluo analizo metodoj

Ekzistas 3 bazaj metodoj de financa analizo iloj por generi raporto, kiun ni konsideras specifaj detaloj de la supre - rekta, nerekta kaj koeficiento. Estas kelkaj trajtoj kiuj uzas.

Por ellabori raporton pri la movado de kapitalo, perantoj ofte estas komparitaj 2 aliroj - rektaj kaj nerektaj. Metodo mona fluo analizo de du elektitaj kiu estas optimuma por aparta organizo, povas esti elektita bazita sur multaj faktoroj. Kelkfoje - kompletigitaj de koeficiento aliron.

Konsideru pli detale la specifaj detaloj de ĉiu de la metodoj.

La rekta metodo de analizo de ĉefurbo: ĝenerala informo

Tio alproksimiĝo, nomata rekte, estas konsiderata iom pli komplika. La fakto, ke ĝi estas supozita por pripensi sur la movado de kapitalo datumojn rilataj al mastruma aktivecoj, kiu postulas aliron al granda nombro de librotenado dokumentoj. Rekta metodo de mona fluo analizo ankaŭ postulas malkaŝo en la deklaro de la ĉefaj tipoj de financaj enspezoj por la kompanio konto, kaj ankaŭ kostoj levitaj en la kadro de la komerca modelo.

La ĉefaj avantaĝoj de ĉi tiu metodo estas la jenaj:

• ĝi ebligas administrantoj por montri ke, pro kio fontoj estas formita de ĉefurbo kaj kiel estas elspezita;
• Ĝi permesas vin determini la financistoj de la organizo nivelo de la taŭgeco de la firmao mono, laŭ farante pagojn sur nuna devoj;
• la metodo en demando estas kutime implementado en correlación kun la preparo de la enspezoj kaj elspezoj, kiuj ebligas doni objektivan taksadon de lia efikeco;
• Ĝi permesas vin determini la rilaton de vendoj kaj enspezoj por aparta periodo de tempo.

Alternativo al uzo de la rekta metodo de kapitalo fluas analizon estus uzi nerekta aliro. Kio estas la plej rimarkinda trajtoj?

La nerekta metodo de analizo de ĉefurbo: ĝenerala informo

La nerekta metodo de mona fluo analizo de la entrepreno estas karakterizita de la fakto ke kiam enkalkulas profitoj aŭ perdoj organizo estas ĝustigitaj bazita sur la enspezojn disponeblaj al la perantoj de informoj pri ne financaj transakcioj, kaj ankaŭ ŝanĝoj kiuj karakterizas la spezo de ĉefurbo.

Konsiderita metodo permesas vin al:

• spuri la vojon en kiu la rezultoj de la ekonomia aktiveco de la entrepreno en la sama direkto influas efikecon en alia areo de produktado;
• difini la rilaton inter mezuroj de neta enspezo kaj vi ĝustigas en la kompanio laborista ĉefurbo strukturo en donita periodo.

Tiel, avantaĝoj kaj malavantaĝoj havas ambaŭ rekta kaj nerekta metodo de mona fluo analizo. La elekto de alproksimiĝo dependas ĉefe de la disponeblo de informoj necesaj por la esploro de la strukturo kaj movado de kapitalo. Se, ekzemple, informoj pri la operacioj disponeblaj, do realigi la rekta metodo estas problema en tiu kazo ĝi estas uzata nerekta aliro. Sed se vi havas aliron al la necesaj datumoj en la prioritato ĝi eblas sufiĉe la unua metodo. Kiu el la aliroj estas optimuma, povas determini la kompetentaj administrantoj, konsiderante nunan administraj problemoj, la deziroj de investantoj kaj sperta konsilo.

Ni nun studas la manieron en kiu la rekta kaj nerekta metodo de mona fluo analizo aplikas praktike.

La rekta metodo de kapitalo fluas analizon: aplikoj praktike

Plej ofte, la praktika apliko de tiu aliro estas farita uzante la informo registrita de la bilanco de la firmao, kaj ankaŭ en la profito kaj perdo konton. En ĉi tiu kazo, aktivigo de distribuita skemo en kiu konsideras tiajn faktorojn kiel:

• reto vendoj;
• dinamikon de kontoj enspezi kaj kontoj pagenda;
• progresoj pagis al entreprenistoj;
• pago por varoj kaj servoj de klientoj;
• la kosto prezo de la venditaj aŭ fabrikita produktojn kaj servojn;
• dinamikon de inventaro;
• ŝanĝoj en indikiloj karakterizi prepago elspezoj;
• la ĉefa produktado kaj administraj kostoj ;
• dinamikon de firma sindevontigoj;
• la kostoj asociitaj kun pago provizantoj de servoj, pago de salajroj al dungitoj, transigo de intereso sur pruntoj;
• dinamikon rezervoj destinita por pagoj;
• la valoro de ne-mastruma enspezoj;
• Dinamiko de ŝuldoj kaj vi antaŭas en la kadro de imposto pagoj;
• la reala kvanto de kopioj al la buĝeto;
• Ĉefurbo fluo kurzo de mastruma aktivecoj.

Premio-cirkvito, en kiu analizis la financan mona fluo, permesas sufiĉe fidinda takso de la efikeco de kapitalo administrado. Sed ĝi havas malavantaĝon: preskaŭ ne malkaŝi kiom la financa rezulto povas dependi de la grandeco de la laboro ĉefurbo de la kompanio.

Praktike, la analizo de la mono fluas de la rekta metodo povas esti aparte en peto de entreprenoj kiuj administri unu aŭ alia posedaĵo surbaze de operaciaj administrado. La konsiderita alproksimiĝo en ĉi tiu kazo estus utila en terminoj de kontrolo super ĉu aŭ ne la kvanton de ĉefurbo de la kompanio por plenumi la devontigojn sufiĉa, donita la limigita kvanto de fundoj kaj aktivoj apartenanta al la kompanio proprieto.

Vi ankaŭ povas noti, ke la rekta metodo por taksi la nivelon de liquidez de la kompanio aktivoj, kiel ĝi implicas la malkaŝo de la ĉefurbo strukturo en diversaj kontoj, donas ŝancon por analizi ĝin, kio estas la kompanio bezonas por eksteraj ĉefurbo - pruntoj aŭ investojn, kaj ankaŭ por determini la kompanio kapablo kompensi investoj aŭ repagi pruntoj surbaze de la haveblaj rimedoj kaj la dinamiko de financaj indikiloj.

La nerekta metodo de kapitalo analizo: aplikon praktike

Nerekta metodo de ŝtono kaj analizo de mona fluo mastrumado engaĝas la efektivigo de agoj en la sekvaj etapoj.

Unue, la financistoj de la kompanio determini la kvanton de pura profito. Ĝi uzas informon de la librotenado kaj imposto raportado.

Due, la profito ciferoj estas aldonitaj al la kostoj kiuj havas neniun rektan rilaton al la movado de kapitalo - ekzemple, ĝi povas esti depreciated.

Trie, estas prenitaj en rakontas ĝustigas por nuna aktivoj kaj nuna pasivaj de la firmao.

La nerekta metodo, tiel ke nin permesas spuri la vojon, kiun la organizo estas transformita en la ĉefurbo de certaj fondusoj kaj aktivoj. Tiu aliro - simpla kompare kun rekta kaj povas realigi en pli operaciaj terminoj.

koeficiento metodo

Ni diskutis metodoj de analizo de mono fluas - rektaj kaj nerektaj, ofte kompletigas alian alproksimiĝon, koeficiento. Kio estas ĝia specifeco? Koeficiento metodo por studi la strukturon kaj movado de kapitalo de la entrepreno permesas vin:

• La grado de devio rilate al financaj fluoj planado kaj optimuma funkciado;
• analizi la efikecon de ĉefurbo investoj en produktado;
• taksi la kvaliton de la financa mastrumado organizo.

La metodo en demando, kiu estas evidente bazita en lia nomo sugestas la partopreno por analizi la mono fluas de kelkaj faktoroj. Kiu el ili povas nomi la plej populara?

Ĝi povas esti faktoroj:

• reto ĉefurbo taŭgeco;
• efikeco de financaj fluoj;
• reinversión.

La unua faktoro por determini ĉu la organizo de kromaj financo por renkonti nuna financa sindevontigoj estas necesaj. La dua rilatas al komunigi indikiloj kaj taksi la amplekson al kiu la dinamiko de stabila disvolviĝo de la ĉefurbo en la kompanio kaj kiel ĝi rilatas al la elfluo de investoj. Siavice, la uzo de tria faktoro povas kontribui al la identigo de faktoroj influanta la dinamikon de la formado de la nova kompanio ne-aktuala aktivoj, reflektante, kiel regulo, nur la sama investo en la firmao.

Apliko de la rezultoj de la analizo de la movado de kapitalo

Do, ni rigardis la plej komunaj metodoj por la analizo de mono fluas en la organizo. Ĝi estos utila ankaŭ por ekzameni la maniero en kiu la rezultoj de ĉi tiu analizo povas esti utiligita en praktiko.

Rekta, nerekta, koeficiento metodo mona fluo analizo permesas la direktado de la kompanio kaj aliaj partioj, unue, fari ideon de kion specifaj financaj transakcioj efektivigitaj en la kompanio dum la raportado periodo kaj en kio volumo terminoj. Tiu informo povas esti uzata por taksi la efikecon de ĉefurbo mastrumado por optimumigi la kompanio negoco modelo. Dato informo en la mona fluo dinamikon de la firmao povas esti utila por investantoj, decidantojn investi en entrepreno, la kreditoroj, partneroj.

Fidinda datumo sur la movado de kapitalo en la kompanio permesos organizi efikan mastrumado. Ni studos tiun aspekton en pli detalo.

Dinamiko de kapitalo kiel faktoro de optimizar la financa mastrumado de la kompanio

Ni studis la bazan metodoj de analizo de mona fluo permesas mastrumado konsideri, antaŭ ĉio, por kio la strukturo de la kompanio ĉefurbo reprezentitaj ĉe diversaj niveloj. Rezulte, estas al lia dispozicio datumoj kiuj povas esti uzata por detekti difektojn en la parto de la kompanio financa mastrumado.

Ekzemple, analizo de mono fluas rekta, nerekta aŭ koeficiento metodo povas montri ke troa financado de agadoj de la entrepreno ne prejuzgar la substanca kresko en profitadon, dum investanta ĉefurbo en alia sfero de produktado povas, siavice, signife stimulas enspezojn kreskon. Se la koncerna analizo efektivigas por determini la direktojn en kiuj renversi estas aparte aktiva, povas esti problema.

Studante la dinamikon de nia kompanio spezo de ĉefurbo uzante la teknikojn diskutis povas permesi mastrumado determini kion fundoj pli efike majstris en kio partoj de la kompanio. Tiel, analizo povus montri ke la sama kvanto de investo en ununura intra rando super strukturo, dum la alia - sube. Se rilata studo ne efektivigis, tiam determini la plej efika divido de la kompanio povas esti malfacila, speciale se ni parolas pri granda negoco.

Mono mastrumado - la plej grava komponanto de negoco disvolviĝo. Kiom perfekta estas la sistemo en kiu efektivigas, kaj ankaŭ kiel fidinda estas la metodoj de ĝia takso, multe influas la kompanio konkuremo. Du organizoj laboranta en la sama segmento kaj kun la sama capitalización povas montri malsamajn randoj kiuj povas ŝuldiĝi al pli efika administrado de kapitalo en iu el la kompanioj. Inter la plej gravaj kriterioj por ĝia konstruaĵo - la kapablo de demarŝo esplori fidinde mezuri kaj optimumigi responda sistemo.

Tio povas esti implikitaj ni studis aliroj. Tiel, la rekta kaj nerekta metodo de mona fluo analizo, kompletigitaj de koeficiento en kazoj kie bezonas, estas moderna kaj atingebla iloj studi la ĉefurbo strukturo de la organizo, administrado, kvalito pritakso de financaj fluoj kaj investo en produktado. La elekto de metodo dependas de la havebleco de la bezonata informo, la aktuala administrado taskoj rilataj al la taksado de ĉefurbo mastrumado efikeco, la deziroj de posedantoj, investantoj aŭ sperta konsilo.