Kio estas la mona fluo kaj kiel ili klasifikas

En modernaj kondiĉoj de financa administrado rilate al la limigita financaj rimedoj estas esenca por preskaŭ ajna entrepreno. En la fino, pri kiel efike la organizo de kontroloj kaj ĝi direktas la mona fluo dependas lia konkuremo kaj komerca sukceso. La analizo de ĉi tiu indikilo ludas gravan rolon en taksi la financan situacion de la firmao.

La koncepto kaj esenco de la mona fluo

Ĝenerale nuna ekonomia termino venas de la «mona fluo» Angla frazoj kiu povas traduki kiel "mona fluo". Mono fluas estas entrepreno financoj movado super specifa tempo intervalo. Alivorte, ĝi estas la diferenco inter kvitancojn kaj pagojn por specifa periodo. Kun ĉi tiu figuro, vi povas identigi precize kiel la mono estas movado kiu ne estas ĉiam konsiderata en determinado profiton: imposto pagoj, investo kostojn, hipoteko pagoj, impostoj je la kosto de profitoj, ktp Por pli kompleta rivelo de la esenco de la termino, oni konsideru la klasifikon de liaj komponantoj.

Tipoj de mono fluas

1. Depende de la grandeco de servo negoco procezoj:

• Trans la entrepreno. Tiu estas la plej ĝenerala formo, inkluzive de ĉiuj fontoj kaj elfluoj de financoj en la organizo.
• Laŭ la strukturan unuoj. La rolo de la lasta povas ankaŭ agi kiel centroj de respondeco.
• La specifa negoco transakcioj. Estas primara objekto de kontroli la financojn.

2. Depende de la tipo de negoco aktiveco mono fluas estas:

• de mastruma aktivecoj. Asociita kun pagoj al provizantoj kaj outsourced servoj rilataj al produktado aktivecoj. Ĉi tio inkludas la salajroj de la dungitaro implikita en la operacio procezo kaj la responda imposto pagoj. Samtempe tiu tipo de mona fluo montras la enspezo de la vendo de varoj kaj la imposto aŭtoritatojn en la kazo de atribuo de overpaid devigaj pagoj;
• de investanta agadojn. Ĝi inkludas kvitancoj kaj pagoj de la financaj kaj realaj investo, kaj ankaŭ enspezoj de la vendo de netuŝebla aktivoj kaj la dispono de fiksaj aktivoj, turnanta ilojn de la investada ministerio kaj la rezultoj de aliaj similaj transakcioj;
• financado agadojn. Tiu specio estas rilata al la movado de la mono asociita kun la bredado de pruntoj, kreditoj, aldonaj reciproka fondusoj aŭ egaleco ĉefurbo, pago de dividendos kaj akumuliĝis intereso sur deponejoj, ktp

3. Ĉe la direkto aŭ elnodiĝo:

• pozitiva. Estas la totalo de ĉiuj enspezoj de ĉiu tipo de aktiveco. Kiel analogo ankaŭ uzas la esprimon "la enfluo de financaj rimedoj";
• negativaj. La tuta volumo de pagoj en la kurso de laboro de la entrepreno. Alivorte, ĉi tiu "mono elfluo".

4. Laŭ la metodo de kalkuli la volumon de la mona fluo estas:

• reto. Ĝi reprezentas la diferencon inter ĉiuj enspezoj kaj elspezoj;
• malneta. Ĝi karakterizas ĉiuj pozitivaj kaj negativaj fluojn por aparta raportado periodo.

5. En terminoj de taŭgeco:

• sobrepeso. Enspezoj superi la bezono de la firmao;
• malabunda. La enfluo de mono sub la realaj necesoj de la entrepreno.

6. Al titolo de tempo taksi la mono fluas estas:

• Estas vere, donita la grando de la nuna momento;
• Estonteco, donita la kosto por specifa venonta periodo.

7. Laŭ la kontinueco de la formado:

• regula (kutime estas rilatigita kun mastruma aktivecoj);
• diskreta (la rezulto de unu-de negoco transakcioj kiel ekzemple la aĉeto de licenco, donu helpon, la aĉeto de proprieto kompleksaj, ktp).

8. Stabileco de tempo intervaloj dum kiuj ili formiĝas, regula mono fluas estas:

• Regula je regulaj intertempoj de tempo ene de la periodo. Ekzemplo estas la anuitato.
• Regula kun malregulaj intertempoj de tempo ene de la sama periodo (ekz, lease pagoj kun speciala pago horaro).

La supre klasado donas la ŝancon al pli plene kaj celkonscie realigi planado, librotenado kaj analizo de mono fluas de la kompanio, sendepende de la medio de liaj aktivecoj.