La procedo de mono transakcioj

Eble ne estas tiaj entreprenoj, kiu povus, en ekzerco lia agadoj, ne trakti tian koncepton kiel "mono transakcioj". Ĉu ĝi estas kalkulita kun la kliento, la pago de salajroj al liaj oficistoj kaj aliaj elspezoj, kiel pago por vojaĝoj aŭ negoco bezonoj - ĉiuj ĉi ne estas kompleta listo de la laboranta momentoj kiuj postulas severe ekzekuti la ordon de mono transakcioj.

Sed kio estas tiu koncepto - "mono transakcioj"? Kaj kio estas la ordo de ilia konduto?

Ĝi estos komprenita ricevo kaj stokado, kaj ankaŭ elspezado kiel mono signoj kaj mona dokumentoj.

Per konservado notoj pri mono transakcioj ekzistas certa nombro da postuloj, kiuj estas kiel sekvas:

• Dokumentoj reflektantaj la movado kiel mono kaj mono dokumentojn, estu farita el ĝuste kaj ĝustatempe.
• Ekzercado kontrolon super la celata uzo de fondusoj kaj la uzon de ilia sekureco.
• Observado de mono, kaj ankaŭ setlejo kaj pago disciplino.

Ĉiu entrepreno, kiu havas propran fondaĵo, devus ricevi monan libro, lokita ĉe la kasisto en unu ekzemplero. Krom, ĝi estas supozita esti tro severa, esploris, presita. La libro estos subskribita de la estro kaj kondukanto librotenisto de la entrepreno.

Estas en ĉi tiu libro ĉiutage kasisto eniras disponeblan ekvilibron de mono, kiu giĉeto komence de la tago, ilia movado (ricevoj, elspezoj) dumtage periodo kaj komence de la sekva restaĵo. Ĉiu eniro devas esti farita en 2 kopioj, el kiuj restas en la libro mem, kaj la alia estas por esti transdonita al la librotenado fako, kiu raportos al la kasisto.

Korektoj en kontanta mono dokumentoj estas neakceptebla.

Por fari sintezan librotenado por kontanta mono transakciojn, intencis uzi la bazan aktiva konto 50 "Mono", kie la valoroj de la komenca kaj fina ekvilibro reflektos la havebleco de financo al la komenco kaj fino de la periodo. Debit ĉi konto servas kiel indikilo de enspezoj kaj kredito, male, sekvadon de mona fluo.

Respondeca por la ordo de mono transakcioj ripozas sur la ŝultroj de la direktoro. Laŭ rusa leĝo, tiuj kiuj faris malobservojn de mono disciplino, estu punita.

Nuntempe, pro la disvastigata informatización ebligis direktante elektronika mono libro, kiu ege simpligas la taskon de la kasisto. Tamen, en tia mastruma kondiĉoj, estas necese efektivigi regulajn kontrolojn de la softvaro iloj kiu provizas prilaborado mono dokumentoj.

Moderneco alportis ŝanĝojn ne nur en la teknikaj aspektoj de mono transakcioj, ili tuŝis kaj la tre ordo de ilia konduto.

En septembro 1993, la estraro de direktoroj de la Centra Banko de Rusio aprobis la decidon, kie la ordo de mono transakcioj 40 estis adoptita, kiu, aldone al la ĝenerala provizaĵoj inkludis:

• Ĝi gvidas por akcepto kaj pago de la mono per kontanta mono, kaj ankaŭ por prilaborado mono dokumentoj.
• Direktivo sur la administrado de mono libroj kaj stokante mono.
• La reguloj de la auditoría oficejoj, tiel kiel la plenumo kontrolo de mono disciplino.

Krome, la dokumento havas kvar anexos:

1. Priskribo de signoj kaj reguloj, la celo de kiuj - por determini la nomado de la pago de mono (bankbiletoj) kaj moneroj de la Banko de Rusio.
2. Gvidi al transporto kaj stokado de mono
3. Teknikaj plifortigon de mono sur la premisoj instalaĵoj kaj ekipi ilin kun alarmo. teknika sekureco postuloj.
4. Formo preparado de la raporto sur la auditoría de giĉeto.

Preskaŭ dek naŭ jaroj la ordo de mono transakcioj estis simila aro de reguloj kaj estis nuligita kiel la perdo de potenco reguligo en januaro tiun jaron kun la ekvalido de la Reglamento № 373-P.

Uzi komparo de kaj la normativa dokumento, ni notu, ke ĝi estas pozitiva ŝanĝo en la nova eldono. Tamen, iuj temoj restis nesolvitaj.

Mallonge, tiuj, kiuj rekte interesiĝas pri la procedo de mono transakcioj dependas de profesia aktiveco aŭ por iuj aliaj kialoj, ne estos superflua Reglamento №373-P zorge ekzameni.