Cash libro, lia tipoj kaj aranĝo

Laŭ rusa leĝaro, ĉiu organizo, inkluzive de ĉiuj negoco estaĵoj, devas esti postulata por stokado de lia libera mono por uzi bankaj servoj. Iliaj setlejoj kun aliaj juraj entoj plejparte devus esti efektivigita de banka ĝiro. Sed ĉiuj kvitancoj kaj mono elspezas en la nacia valuto devas esti prenitaj en rakontas en la mono libro. Kaj la mono libro devus esti efektivigita sen escepto, organizaĵoj kaj negoco entoj (cxi - la organizo), inkluzive de individuaj entreprenistoj kiuj estas engaĝitaj en la negoco traktas kontanta mono.

Ĉiu organizaĵo kun jura personeco kaj havas mono registro, unu mono-libro estas desegnita por konsideri ĉiujn produktojn ĝi kontanta mono transakciojn en la nacia valuto. Sen konsiderante la operacioj faritaj diversaj entoj kiuj havas proprajn kontanta mono. Ĉiu tia unuo estas aparta propra mono libron desegnita kaj eldonita de la organizo por kiu ĝi estas filiigita.

Ĝenerala dezajno cashbook kutime la respondeco de la kasisto de la organizo. Ili elsendis lian titularan paĝo, tiam numeritaj listoj, do nepre ĉeno kune mono libro kaj la sigelon kaj subskribon de lia direktoro kaj ĉefa librotenisto.

Subteni mono libro estas ankaŭ inkluzivita en la devojn de la kasisto, kiu devas ĉiujn rekordojn en du kopioj (uzante karbono papero). Folioj mono libro estas dividita en du partoj - la nedisigeblaj kaj larmo. La unua ekzemplero (nedisigebla parto), tiel nomata "loose-folio" devus resti en la mono registri sin. La dua kopio (larmo parto) estas titolita 'Raporto kasisto "kaj reprezentas dokumenton, per kiu la kasisto raportojn pri movado mono mane. La unua kaj dua kazoj, kompreneble, devas esti identaj kaj povas kalkuli.

Donita ke sub nunaj kondiĉoj librotenado rekordojn efektivigas ĉefe per la uzo de komputilo teamoj kaj mono libro povas esti efektivigita en organizoj elektronike. Tamen, tri esencaj kondiĉoj devas plenumi por tio. Unue, licencita komputila programo por kondukado mono libro, konsekvence kun la rilataj reguligaj kaj labormastraroj aŭtoritatoj devas esti aĉetita. Due, provizi taŭgan protekton de la komputilo kaj la programo rekte de la neaŭtorizita aliro al ili. Kaj fine, en tria loko, la kasisto devas esti trejnita en la principoj de labori kun tia programo.

La programo mem subteni mono libro devus provizi ne nur vida display ĝia enhavo sur la ekrano, sed presi de la sama dokumentojn kiuj estas postulataj en konvencia mono libron, nome "loose-folio" kaj la "Raporto de la kasisto." Krome, la programo devus provizi aŭtomata kalkulado de paĝoj de la libro, ne permesante la intervenon de la kasisto.

Fine de ĉiu kalendara jaro (aŭ en aliaj vortoj, se la bezono ekestas) ĉiuj antaŭe presita ĉiutage "loose-folio", registritaj en la taŭgan ordon en la libro, kiu estas atestita en la sama maniero kiel normala mono libro. Krome, ene de la sama periodo, mono libro en elektronika formo devus esti transdonita al la elektronikaj amaskomunikiloj kaj transdonita al la arkivoj de la organizo.

Kontrolo de la praveco de faranta mono libro konvenan ordon devus esti la respondeco de la estro librotenisto aŭ, se necese, al la alia respondeca oficisto.